盈科原创丨涉案企业合规制度的几点实务问题研究

目前，最常见的表达形式是“刑事合规”，严格意义上来讲“刑事合规”并非标准的法律表述。官方认可的法律表述为“企业合规”与“涉案企业合规”。“企业合规”属于上位概念，是指企业通过优化治理结构，健全规章制度，建设合规文化，应对合规风险的管理体系。笔者认为“企业合规”可以分为“事前合规”即“事后合规”。此处的“事”具体是指企业经营过程中的法律风险是否实际发生，例如企业（企业家）被行政调查或刑事侦查。

“涉案企业合规”是指，涉嫌犯罪的企业或者实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等涉嫌实施与生产经营活动密切相关的犯罪，在检察机关等国家机关或者第三方组织的监督下，通过制定和实施合规真该计划，强化企业自治，建立健全预防违法犯罪的合规管理体系。“涉案企业合规”的目的在于，对于涉企刑事案件，依法作出不批准逮捕、不起诉或者依法从宽处理，帮助企业走上合规经营的正确道路。笔者认为，“涉案企业合规”属于“事后合规”，即企业（企业家）涉嫌犯罪后所发生的合规行为。

（一）适用案由

涉案企业合规主要适用于公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件。也就是说，经济犯罪与职务犯罪类的案由均可以适用涉案企业合规制度，但必须是与企业生产经营活动有关。

（二）人员范围

哪些人员涉嫌犯罪以后可以适用涉案企业合规制度呢？其中包括：公司、企业实际控制人、经营管理者、关键技术人员。笔者认为，上述人员范围不再仅限定于企业家或者企业主的范围之内，包括企业运行中的工作人员也涵盖其中，其节点的关键还是在于涉嫌的犯罪是否与生产经营活动密切相关。

（三）是否一定要单位犯罪

涉案企业合规制度是针对企业实施合规建设的制度，但适用该制度并非一定要被认定为单位犯罪。《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见》中规定，“既包括公司企业等实施的单位犯罪案件，也包括公司企业实际控制人，经营管理人员，关键技术人员等实施的与生产经营活动密切相关的犯罪案件。”该条规定明确，涉案企业合规制度的适用既可以是单位犯罪案件也可以是个人犯罪案件。在通常的刑事案件辩护中，单位犯罪往往会成为重要的辩护方向，但是在部分案件中，为保证企业不受不良记录的影响，认定为个人犯罪是有利于企业长远发展的。因此，需要明确不论是单位犯罪还是个人都可以启动涉案企业合规制度。

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 涉案企业合规的适用条件

（一）积极条件

启动涉案企业合规应当同时符合三个条件：

1. 涉案企业、个人认罪认罚。笔者认为，该条件要求涉嫌单位犯罪的，单位和个人均需认罪认罚，涉嫌个人犯罪的，个人认罪认罚。

2. 涉案企业能够正常经营，承诺建立或者完善企业合规制度。笔者认为该条件涉及两方面的问题，一是涉案企业本身的经营状况具备合规整改的条件，二是涉案企业面对合规建设的态度应当是积极的，合规建设方案应当是符合要求并且具有可操作性的。

3. 涉案企业自愿适用合规制度。

（二）消极条件

1. 个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业的；

2.公司设立后以实施犯罪为主要活动的；

3.公司、企业人员盗用单位名义实施犯罪的。

上述三个条件其实也是不得以单位犯罪论处的情形。

4.涉嫌危害国家安全、恐怖犯罪的。该条件主要是从犯罪类型设定了禁止适用涉案企业合规制度的条件。

5.其他不宜适用的情形。

涉案企业合规机制主要分为三个环节：建设、评估、审查，对应的主体分别是涉案企业、第三方组织、第三方机制管委会和人民检察院。

涉案企业合规建设是指，涉案企业针对于涉嫌犯罪由密切联系的合规风险，制定专项合规整改计划，完善企业治理结构，健全内部规章制度，形成有效的合规管理体系。

涉案企业合规评估是指，第三方监督评估机构针对涉案企业的合规整改计划进行了解、评价、监督和考察的活动。

涉案企业合规审查是指，人民检察院对第三方组织的评估记过进行审查。

目前，在司法实务界，特别是律师界大多数人均将刑事合规与刑事辩护认为是独立并行的两项业务。笔者结合合规实务的经验认为，严格意义上讲刑事合规属于刑事辩护的一个环节，涉案企业合规属于刑事诉讼的一个环节。涉案企业合规制度的启动原因在于，涉案企业、个人已经涉嫌犯罪并进入刑事诉讼程序。而涉案企业合规制度的终结则在人民检察院审查起诉终结之前完成，涉案企业合规建设能够通过评估和审查是人民检察院审查起诉的重要依据。